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Créancier

 

Créancier Signification

Un créancier fait référence à une partie impliquant un particulier, une institution ou le gouvernement qui accorde un crédit ou prête des biens, des biens, des services ou de l’argent à une autre partie connue sous le nom de débiteur. Le crédit consenti par le biais d’un contrat légal garantit le remboursement dans un délai spécifié comme convenu d’un commun accord par les deux parties.

Débiteurs manquer de fonds peut recevoir un crédit immédiatement sans obligation de le rembourser instantanément. Le montant prêté à l’emprunteur peut être soumis à un taux d’intérêt, en fonction de sa taille et du prêteur. Un créancier prend diverses mesures pour garantir le montant du prêt si le débiteur devient défaillant, comme exiger une garantie et placer des privilèges sur celui-ci.

Points clés à retenir
  • La définition de créancier fait référence à un individu, une entité ou un gouvernement qui prête de l’argent ou accorde du crédit à des personnes ou à des organisations dans le besoin. Le montant du prêt peut être assorti ou non d’un taux d’intérêt et d’une date limite.
  • Solvabilité et les notes de crédit déterminent le taux d’intérêt du prêt. Les personnes à faible risque obtiennent des prêts à des taux moins chers, tandis que les demandeurs à haut risque sont susceptibles de payer des taux plus élevés.
  • Les prêteurs personnels sont des amis et des membres de la famille, tandis que les vrais sont institutions financières, y compris les banques.
  • Un créancier garanti a le droit de réclamer sur les actifs ou les propriétés des débiteurs au cas où ils deviendraient des défaillants.

Explication

L’histoire des prêteurs remonte à des époques où les gens n’utilisaient que l’or et d’autres métaux comme seul moyen de crédit. Des métaux dans les temps anciens à crypto-monnaies aujourd’hui, la forme de l’argent a changé.

La réponse à ce qu’est un créancier – est qu’il s’agit d’une entité qui prête de l’argent ou accorde un crédit au débiteur pour l’achat de biens, de propriétés et de services sans avoir à les payer immédiatement. Au lieu de cela, les clients peuvent faire effectuer leurs paiements mensuels en une seule fois selon le montant qu’ils doivent. Les prêteurs peuvent être:

  1. Personnel – Quelqu’un de la famille ou des amis à qui on emprunte de l’argent.
  2. Réel – Une personne ou une institution qui prête de l’argent dans des conditions de remboursement strictes et reprend possession de la garantie si le prêt reste payé. En raison des risques associés au prêt, il peut être garanti et non garanti.

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Par exemple:
La source: Créancier (wallstreetmojo.com)

Comment les créanciers gagnent-ils de l’argent?

Les prêteurs garantis sont très particuliers sur certains points, comme le taux d’intérêt. Ils le prélèvent sur les emprunteurs et continuent à en tirer de l’argent jusqu’au remboursement de prêt. Cependant, cela peut varier en fonction du montant prêté et du prêteur.

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Plusieurs facteurs déterminent le taux d’intérêt du crédit, tels que:

  1. Solvabilité:Les prêteurs n’offrent un prêt aux débiteurs que s’ils les trouvent suffisamment dignes pour le rembourser. Avant de décider du taux d’intérêt, ils évaluent leur solvabilité en fonction de leurs revenus et d’autres passifs financiers.
  2. Scores de crédit:Les institutions financières utilisent les cotes de crédit pour savoir si un demandeur de prêt particulier est un débiteur à faible risque ou un débiteur à haut risque. Pour les demandeurs de prêt qui semblent à haut risque aux prêteurs, le taux d’intérêt facturé est considérablement plus élevé que leurs homologues à faible risque.

Exemples de créanciers

Le crédit peut être offert à plusieurs fins, selon différents types de prêteurs. Un débiteur peut solliciter des prêts hypothécaires, éducation, automobile, achat de biens et services, etc. Voici quelques exemples pour mieux comprendre le processus:

  • Un ingénieur logiciel nommé Alice (emprunteur) décide d’acheter une voiture et se rapproche de l’Alpha Bank (prêteur garanti). La banque est heureuse de l’aider, mais elle vérifie quelques vérifications de sa cote de crédit et de sa capacité à rembourser le prêt avant d’accepter sa demande. Après avoir constaté qu’elle remplit toutes les conditions, la banque lui demande de joindre tout actif valant le montant du prêt en garantie. Elle lui propose alors un prêt de 30 000 $ avec un taux d’intérêt de 3% et une période de remboursement de 4 ans. Même si Alice doit payer un montant supplémentaire par rapport au montant principal, elle aura suffisamment de temps pour rembourser le prêt. Si elle ne le fait pas, la banque peut saisir la garantie pour couvrir le montant du prêt.
  • Dans un autre exemple, un détaillant de machines de plomberie (emprunteur) prend un prêt de 15000 $ auprès d’un entrepreneur (prêteur non garanti) auprès d’un terme de crédit de 2 mois. Mais avant de rembourser le montant du prêt, le détaillant déclare faillite. Étant donné que l’entrepreneur est un prêteur non garanti et ne peut demander aucune garantie, il ne peut réclamer qu’une petite partie des actifs du détaillant, ce qui entraîne une perte du montant du prêt.
  • En raison des répercussions de la pandémie du COVID-19, de nombreuses personnes ont perdu leur emploi et les entreprises ont dû faire face à des activités clients restreintes. Malheureusement, la situation est restée la même avec la deuxième vague de COVID-19. Par conséquent, de nombreux prêteurs ont introduit plusieurs systèmesavec des termes et conditions clémentes pour les personnes et les institutions dans le besoin.

Que se passe-t-il lorsque les créanciers ne remboursent pas?

Alors que les prêteurs personnels n’imposent pas de conditions de remboursement strictes aux débiteurs, les vrais le font. Ce dernier peut être catégorisé en sécurisé et non garanti. Les conditions de remboursement des débiteurs sont toujours applicables, quel que soit le type de prêteur.

  • Créancier garanti s’assure toujours qu’ils récupèrent le montant emprunté, comme une hypothèque, au moment spécifié. Ils garantissent le montant contre un actif appelé garantie, qu’ils saisissent pour couvrir les pertes du prêt impayé.
  • Créanciers non garantis faire confiance aux emprunteurs sur la base des contrats signés, dont les termes sont convenus d’un commun accord par les parties concernées. Cela dit, ils peuvent réclamer une partie des actifs au cas où les débiteurs feraient faillite.

Les prêteurs personnels peuvent utiliser le montant non remboursé comme une perte de gain en capital à court terme pour bénéficier de l’impôt sur le revenu. Cependant, pour s’assurer qu’ils convertissent leur perte en gain fiscal, ils doivent récupérer les dettes comme preuve de non-remboursement malgré de multiples rappels.

Si la dette reste impayée et que les prêteurs se tournent vers le tribunal, l’autorité judiciaire peut prendre les mesures nécessaires pour s’assurer qu’ils récupèrent le montant prêté. En règle générale, le processus passe parquatre étapes, y compris la plainte déposée par le prêteur, l’examen de la dette par l’emprunteur, l’audition devant le tribunal civil et le verdict du tribunal.

leTrésor américainpeut saisir les prestations de sécurité sociale des prêteurs en cas de défaut de paiement. Qu’il s’agisse de retraite, d’invalidité ou de tout autre type de prestations, les débiteurs risquent d’en perdre si leur dette demeure impayée.

Créanciers en comptabilité

Dans comptabilité, les créanciers sont des personnes ou des organisations telles que les banques et les coopératives de crédit qui offrent des produits et des services à l’autre partie sans leur demander de les rembourser instantanément. Le terme est également synonyme du mot «fournisseur» ou «vendeur».

Par exemple, lorsqu’un grossiste vend les produits à crédit à un détaillant, il devient le prêteur, alors que ce dernier agit en tant que débiteur. Ici, le paiement n’a pas l’intention d’être effectué immédiatement après l’achat. Au lieu de cela, le débiteur peut payer les biens et services en une seule fois dans leur ensemble.

De même, lorsque le même détaillant vend ces biens et services directement à un consommateur à crédit, il devient prêteur et le consommateur agit en tant que débiteur. Dans les deux cas, le débiteur peut faire tenir sa feuille sur une base trimestrielle ou mensuelle, selon laquelle il peut payer à la fin de la période spécifiée.

Questions fréquemment posées (FAQ)

Qui est le créancier?

Un créancier est une personne, une institution ou un gouvernement qui accorde un crédit ou prête de l’argent à une autre partie, moyennant une assurance de remboursement à temps convenue.

Quelle est la différence entre les créanciers et les débiteurs?

Les créanciers prêtent immédiatement de l’argent à des personnes ou à des organisations avec la garantie de le récupérer à un moment précis. Les débiteurs reçoivent l’argent instantanément avec l’obligation de le rembourser dans les délais impartis.

Les créanciers sont-ils un actif ou un passif?

En comptabilité, sous le bilan, les créanciers sont considérés comme des passifs tandis que les débiteurs sont des actifs. Cela se produit parce que les débiteurs signifient le montant à recevoir par une partie et que les prêteurs représentent comptes à payer.

Créancier en comptabilité

La dette des entreprises est l’élément vital du capitalisme moderne, fournissant aux organisations le carburant économique et les niveaux de liquidité nécessaires pour financer les activités d’exploitation, s’engager dans des programmes d’expansion d’entreprise et mener des activités risquées. Les comptables enregistrent les dettes sur les bilans des entreprises, signalant aux investisseurs et aux analystes financiers le risque de crédit d’une organisation et sa confiance opérationnelle dans les fonds empruntés à l’extérieur.

IDENTIFIANT

Une dette est un passif qu’une entreprise emprunteuse doit rembourser ou une promesse non financière qui doit être honorée à temps. Les institutions financières, telles que les banques, les compagnies d’assurance et les fonds spéculatifs, fournissent des fonds aux organisations, perçoivent des intérêts sur les revenus et reçoivent souvent des prêts de garantie à assurer. Tous les types d’organisations, y compris les organisations à but non lucratif, les entreprises et les institutions gouvernementales, dépendent de la trésorerie externe pour financer les activités d’exploitation à court et à long terme.

Les types

Il existe deux types de dettes, selon la date d’échéance de l’obligation : à court terme et à long terme. Une dette à court terme est un prêt que l’emprunteur doit rembourser au cours des 12 prochains mois. Une dette à long terme doit être honorée dans un délai supérieur à un an. Les exemples incluent les factures et les impôts à payer (à court terme) ou les obligations à payer (à long terme).

Considérations

Dans le contexte de l’entreprise, la comptabilité de la dette implique le financement ainsi que l’enregistrement des rapports de passif. Les organisations recherchent régulièrement des financements sur les marchés privés ou publics. Une entreprise a accès à des prêts privés en contractant avec une banque d’investissement, en s’appuyant sur le réseau d’institutions financières de la banque pour obtenir des fonds. Les marchés publics (ou bourses financières) offrent des moyens relativement moins chers de lever des fonds car ces marchés permettent aux emprunteurs d’atteindre de nombreux investisseurs, affirment les experts en dette d’entreprise Peter Gibbard et Ibrahim Stevens. L’enregistrement de la dette nécessite des compétences en comptabilité. Pour enregistrer une transaction de dette, Les comptables d’entreprise débitent le compte de trésorerie et créditent le compte de dette. Le compte de dette peut être un compte à court terme ou à long terme, selon l’accord et l’échéance de la dette. Le terme comptable débit est différent du concept bancaire : en termes comptables, débiter de la trésorerie, un compte d’actif, revient à augmenter le solde du compte.

effets

La comptabilité de la dette a des implications sur la façon dont les entreprises préparent les rapports financiers. Les comptables d’entreprise déclarent les dettes dans un bilan, également appelé état de la situation financière ou état de la situation financière. En plus des dettes, les organisations indiquent les actifs et les soldes de capital dans leurs états de la situation financière, ce qui donne une meilleure idée de leur stabilité économique.

idées fausses

La dette d’entreprise est distincte de la créance irrécouvrable, qui est une partie des comptes débiteurs d’entreprise qu’une entreprise pense qu’elle ne recouvrera pas. Également appelé créance douteuse, ce passif est un paramètre important de gestion des risques auquel les dirigeants prêtent attention lors de l’établissement de stratégies de risque de crédit, déclarent Andreas Stephan, Oleksandr Talavera et Andriy Tsapin, professeurs d’économie à l’Université européenne Viadrina, à l’Aberdeen Business School et à la Jonkoping International Business School, respectivement. Pour comptabiliser une opération sur créance irrécouvrable, le comptable de l’entreprise débite le compte de charges pour créances irrécouvrables et crédite le montant du compte des créances douteuses.